Статья 'Особенности функционирования нелегальных финансовых потоков в развивающихся странах.' - журнал 'Национальная безопасность / nota bene' - NotaBene.ru
по
Меню журнала
> Архив номеров > Рубрики > О журнале > Авторы > Требования к статьям > Редакция > Порядок рецензирования статей > Редакционный совет > Ретракция статей > Этические принципы > О журнале > Политика открытого доступа > Оплата за публикации в открытом доступе > Online First Pre-Publication > Политика авторских прав и лицензий > Политика цифрового хранения публикации > Политика идентификации статей > Политика проверки на плагиат
Журналы индексируются
Реквизиты журнала
ГЛАВНАЯ > Вернуться к содержанию
Национальная безопасность / nota bene
Правильная ссылка на статью:

Жемухова М.А., Сурма И.В. Особенности функционирования нелегальных финансовых потоков в развивающихся странах

Аннотация: Предметом исследования являются незаконные финансовые потоки, возникающие в развивающихся странах, вследствие отмывания денег, уклонения от уплаты налогов и взяточничества. Автор подчеркивает, что основные международные стандарты борьбы с незаконными финансовыми потоками сосредоточены на следующих стратегических областях: отмывание денег, уклонение от уплаты налогов, коррупция, возврат незаконно выведенных средств. Автором подробно описывается формирование нелегального финансового оттока формируется с помощью двух источников. Первый связан с мошенничеством в импортно-экспортных сделках , а второй с оттоком спекулятивного капитала. Приводиться статистика свидетельствующая о том, что на азиатские развивающие страны приходится чуть менее половины от общего объема нелегально выведенных средств. Автором проанализированы отчеты неправительственных организаций, таких как: Tax Justice Network (отчет «The price of Offshore revisited» и International Financial Integrity (отчет «Глобальные нелегальные потоки в развивающихся странах 2003-2012 гг.), отчет ОЭСР «Нелегальные финансовые потоки из развивающихся стран. Оценка мер по противодействию». Основным выводом проведенного исследования является острая необходимость развивающихся стран в пересмотре и отказе от соглашений об избежании двойного налогообложения; принятия положения об автоматическом обмене налоговой информацией, требования от транснациональных компаний публично раскрывать свои данные по каждой стране по доходам, прибыли, убыткам, продажи, уплаченным налогам, численности персонала.


Ключевые слова:

нелегальные финансовые потоки, отмывание денег, уклонение от налогов, международная коррупция, портфельные инвестиции, прямые инвестиции, развивающиеся страны, теневая экономика, транснациональная компания, обналичивание денежных средств

Abstract: The subject of this research is the illicit financial flows that emerge in developing countries as a result of money laundering, tax evasion and bribery.  The author underlines that the main international standards on the fight against illicit financial flows are focused on the following strategic areas: money laundering, tax evasion, corruption, reimbursement of the illegally transferred funds. The author thoroughly describes that the illegal financial outflow forms by the means of two sources:1) import-export scams; 2) outflow of speculative capital. The statistics demonstrated in this article shows that Asian developing countries accrue almost half of the total amount of illegally transferred assets.   The author analyzes the reports of such non-governmental organizations as: Tax Justice Network (report “The Price of Offshore Revisited”) and International Financial Integrity (report “Global Illicit Flows from Developing Countries over the period of 2003-2012), report of the Economic Cooperation Organization (ECO) “Illicit Financial Flows from Developing Countries. Assessment of Countermeasures”. The main conclusion of the conducted research is the urgent need for developing countries to reevaluate and abandon agreements on avoiding double taxation; accepting the position on the auto exchange of tax information, requirements of transnational corporations to publically reveal their data about each country on incomes, profit, losses, sales, paid taxes, and personnel capacity.


Keywords:

black economy, developing countries, direct investment, portfolio investment, international corruption, tax evasion, money laundering, illicit financial flows, transnational corporation, financial embezzlement


Эта статья может быть бесплатно загружена в формате PDF для чтения. Обращаем ваше внимание на необходимость соблюдения авторских прав, указания библиографической ссылки на статью при цитировании.

Скачать статью

Библиография
1.
2.
3.
4.
5.
References
1.
2.
3.
4.
5.
Ссылка на эту статью

Просто выделите и скопируйте ссылку на эту статью в буфер обмена. Вы можете также попробовать найти похожие статьи


Другие сайты издательства:
Официальный сайт издательства NotaBene / Aurora Group s.r.o.