Статья 'Методический подход к оценке динамики развития сельскохозяйственных кредитных кооперативов в Российской Федерации ' - журнал 'Финансы и управление' - NotaBene.ru
по
Меню журнала
> Архив номеров > Рубрики > О журнале > Авторы > О журнале > Требования к статьям > Редакционный совет > Редакция > Порядок рецензирования статей > Политика издания > Ретракция статей > Этические принципы > Политика открытого доступа > Оплата за публикации в открытом доступе > Online First Pre-Publication > Политика авторских прав и лицензий > Политика цифрового хранения публикации > Политика идентификации статей > Политика проверки на плагиат
Журналы индексируются
Реквизиты журнала

ГЛАВНАЯ > Вернуться к содержанию
Финансы и управление
Правильная ссылка на статью:

Методический подход к оценке динамики развития сельскохозяйственных кредитных кооперативов в Российской Федерации

Гущенская Наталья Дмитриевна

кандидат экономических наук

доцент, кафедра экономической безопасности, анализа и статистики, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования "Курганская государственная сельскохозяйственная академия имени Т.С. Мальцева"

641300, Россия, Курганская область, село Лесниково, ул. Спортивная, 11

Gushchenskaya Natal'ya Dmitrievna

PhD in Economics

Associate Professor of the Department of Economic Security, Analysis and Statistics at Kurgan State Agricultural Academy by T. S. Maltsev

641300, Russia, Kurganskaya oblast', selo Lesnikovo, ul. Sportivnaya, 11

casic78@yandex.ru
Мухина Елена Геннадьевна

доктор экономических наук

профессор, кафедра экономической безопасности, анализа и статистики, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования "Курганская государственная сельскохозяйственная академия имени Т.С. Мальцева"

641300, Россия, Курганская область, село Лесниково, ул. Кгхса, 7

Mukhina Elena Gennad'evna

Doctor of Economics

Professor of the Department of Economic Security, Analysis and Statistics at Kurgan State Agricultural Academy by T. S. Maltsev

641300, Russia, Kurganskaya oblast', selo Lesnikovo, ul. Kgkhsa, 7

muhina-eg@mail.ru
Сумарокова Марина Анатольевна

аспирант, кафедра экономической безопасности, анализа и статистики, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования "Курганская государственная сельскохозяйственная академия имени Т.С. Мальцева"

641300, Россия, Курганская область, село Лесниково, ул. Кгсха, 7

Sumarokova Marina Anatol'evna

post-graduate student of the Department of Economic Security, Analysis and Statistics at Kurgan State Agricultural Academy by T. S. Maltsev

641300, Russia, Kurganskaya oblast', selo Lesnikovo, ul. Kgskha, 7

marina1512_93@mail.ru

DOI:

10.25136/2409-7802.2018.3.27540

Дата направления статьи в редакцию:

30-09-2018


Дата публикации:

17-10-2018


Аннотация: В статье предлагается методика оценки динамики развития сельскохозяйственных кредитных кооперативов в Российской Федерации, основанная на системе абсолютных показателей масштаба явления, относительных показателях интенсивности и эффективности развития кооперативов на определенной территории. По каждому показателю предлагается расчет среднегодового коэффициента роста, который позволит оценить среднестатистическую динамику изменения каждого показателя за определенный период времени. Для выстраивания рейтинга предложены индикаторы развития кредитных кооперативов и их пороговые значения. С помощью показателя непараметрической оценки тесноты связи (коэффициента Спирмена) оценен уровень тесноты связи фактических значений показателей установленным пороговым критериям. В основе исследования были положены как общенаучные методы (анализ, синтез, индукция, дедукция, наблюдение), так и методы статистико-экономического анализа (анализ динамических рядов, корреляционный анализ). Полученные результаты позволяют выявить особенности развития сель-скохозяйственных кредитных кооперативов в федеральных округах страны, определить «лидеров» движения, оценить их «сильные» и «слабые» стороны, а, значит, определить векторы их развития в будущем. Преимуществом ме-тодики является ее универсальность, так как она может быть применена для выстраивания рейтинга не только внутри страны, но и внутри отдельного федерального округа или иной территории. Также отличительной чертой может служить ее «мобильность» по набору, составу показателей, включаемых в состав методики.


Ключевые слова:

Сельскохозяйственные кредитные кооперативы, методика, система показателей, динамический анализ, корреляционный анализ, теснота связи, непараметрический метод, индикатор, пороговые значения, рейтинг

Abstract: The authors of the article offer their own method of evaluating the dynamics of agricultural credit cooperatives' development in the Russian Federation. The method is based on the system that consists of absolute indicators of the scale, and relative indicators of the intensity and efficiency of cooperatives' development in a particular territory. For each indicator, the authors suggest to assess the average annual growth factor which allows to assess the average dynamics of each indicator for a certain period of time. To make a rating, the authors suggest indicators of credit cooperatives' development and their threshold values. Using the nonparametric indicator of the correlation ratio (using the Spearman's coefficient), the authors assess the level of the correlation ratio of factual indicator values in relation to threhold values. The research is based on general research methods (analysis, synthesis, induction, deduction, observation) as well as methods of statistically economic analysis (analysis of statistical series, correlation analysis). The results of the research allow to describe peculiarities of the development of agricultural credit cooperatives in the federal districts of the country, to define the 'leaders' and evaluate 'strong' and 'weak' points, and, consequently, to define vectors for its development in the future. The advantage of the method is its universal nature because it may be used to describe the rating not only within the country but also within a particular federal district or other territory. The other distinctive feature of the meethod is its 'mobility' in terms of indicators being used. 


Keywords:

Agricultural credit cooperatives, technique, system of indicators, dynamic analysis, correlation analysis, narrowness of communication, nonparametric method, indicator, threshold values, rating

[1]

История кредитной кооперации имеет уже более вековой опыт развития, трансформируясь и меняясь вместе с экономическими и политическими преобразованиями в стране и мировом пространстве. Становление кредитной кооперации в России принято отсчитывать с конца XIXв., с правления Александра II, при котором произошла отмена крепостного права и введено земское самоуправление [1]. К 1917 г. Россия стала ведущей державой по развитию кооперативного движения в мире. Если в 1901 г. в стране насчитывалось 1625 кооперативов, из которых на долю кредитных приходилось более 50% (837 ед.), то к 1917 г. общее число кооперативов возросло почти в 30 раз составив 47787 ед., из которых 16055 ед. носили статус «кредитных» [2].

В настоящее время уровень и темпы развития кредитной кооперации неоднозначны. По данным Центрального банка РФ кредитные кооперативы объединяют около 1,1 % населения страны, а доля совокупные сбережений граждан в таких кооперативах не превышает 0,25 % от общего объема вкладов, размещенных ими в кредитных организациях [3]. Только за последние пять лет (2013-2017 гг.) число членов таких кооперативов снизилось на 16%, причем одной из причин является усиление надзора Центрального банка и, как следствие, ликвидация недействующих и недобросовестных участников такого движения. Тем не менее, финансовые и политические институты нашей страны указывают на возможные точки роста кредитной кооперации, путем изучения опыта передовых областей (Липецкой, Тюменской) и разработки программ развития внутри каждого субъекта.

Целью научного исследования является выработка методического подхода к формированию оценки динамики развития сельскохозяйственных кредитных кооперативов. Объектом исследования выступили федеральные округа Российской Федерации.

Для достижения цели были поставлены и решены следующие задачи: изучены основные показатели деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов в сельском хозяйстве страны и ее федеральных округах; отобрана система показателей, положенная в основу методики; обозначены методы и приемы обработки показателей для приведения их сопоставимому виду; предложены индикаторы развития кредитных кооперативов и их пороговые значения; с помощью коэффициента непараметрической оценки тесноты связи фактических показателей развития с пороговыми выстроен рейтинг федеральных округов Российской Федерации по динамике развития сельскохозяйственных кредитных кооперативов.

Исследования, проведенные в данной статье, опираются на теоретико-методологические основы кооперации таких ученых, как Р. Оуеэн, Ч. Фурье, У. Кинг и др. Среди российских исследователей экономической теории кооперации следует выделить А. В. Чаянова [4], М. И. Туган-Барановского, Н. Г. Чернышевского, Н. П. Макарова и др. В настоящее время заслуживают внимания исследования в области сельскохозяйственной кооперации таких ученых как И. Н. Буздалов, А. В. Петриков, В. А. Тихонов, А. С. Савостицкий, П. Е. Подгорбунских [5], Н. Г. Володина [6], С. Г. Головина и др.

Методы исследования. В основе исследования были положены как общенаучные методы (анализ, синтез, индукция, дедукция, наблюдение), так и методы статистико-экономического анализа (анализ динамических рядов, корреляционный анализ). Методика апробирована по данным Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации.

Результаты исследования. Предлагаемая методика оценки темпов развития кредитной кооперации в сельском хозяйстве страны и ее субъектах опирается на следующие этапы:

· Отобрать систему абсолютных и относительных показателей, характеризующих темпы, интенсивность и эффективность развития кредитной кооперации;

· Выработать индикаторы развития кредитной кооперации и их пороговые значения;

· С помощью непараметрического метода оценки тесноты связи оценить степень соответствия фактических значений отобранных индикаторов установленным пороговым значениям;

· Выстроить рейтинг развития кредитной кооперации в федеральных округах РФ по числовым характеристикам коэффициента тесноты связи.

Начальный этап методики предполагает формирование, прежде всего, системы абсолютных показателей развития кредитной кооперации, которые призваны отразить масштабы распространения этого явления. Для этого предлагаются следующие показатели: численность членов кооперативов; паевой фонд кооперативов; взносы ассоциированных членов кооперативов; количество договоров займов; сумма предоставленных займов; общий объем внешних заимствований кооперативов; просроченная задолженность по займам. Для оценки динамики изменения по каждому показателю необходимо определить среднегодовой коэффициент роста по формуле 1:

, (1)

где Уn, У0 – последний и начальный уровень показателя динамического ряда;

n – количество уровней показателя (периодов времени).

Таблица 1 – Система абсолютных показателей развития кредитных

сельскохозяйственных кооперативов в РФ

Показатель

2015 г.

2016 г.

2017 г.

Численность членов кооперативов, ед.

277884

276622

248576

0,946

Паевой фонд кооперативов, млн. р.

1143,8

1011,3

810,0

0,841

Взносы ассоциированных членов кооперативов, млн. р.

226,7

187,6

146,6

0,804

Количество договоров займа, ед.

96238

82362

73259

0,872

Общий объем внешних заимствований кооперативов, млн. р.

5951,9

5248,0

5749,5

0,983

Объем предоставленных займов, млн. р.

11890,0

11201,1

12431,3

1,022

Просроченная задолженность по займам, млн. р.

1274,2

1244,3

979,1

0,877

* Составлено по данным Федеральной службы государственной статистики РФ [7]

Как показывает статистика, масштабы кредитной кооперации в аграрном секторе экономики имеют устойчивые темпы снижения (таблица 1). Только за последние три года численность членов кредитных кооперативов уменьшилась на 11 % при среднем ежегодном снижении в 5%. Ежегодно в среднем на 13% уменьшалось количество выданных займов, но при этом их сумма возрастала на 2% в год. Положительной тенденцией является уменьшение суммы просроченной задолженности по займам, но которая в большей степени обусловлена общей тенденцией снижения темпов развития кредитной кооперации на селе.

Система относительных показателей, призванная отразить уровень интенсивности развития анализируемого движения, включает: размер паевого фонда на 1 члена кооператива; количество договоров займа на 1 члена кооператива; объем предоставленных займов на 1 члена кооператива; общий объем заимствования на 1 члена кооператива. Динамика изменения показателей также будет оцениваться с помощью среднегодового коэффициента роста (формула 1).

Таблица 2 – Система относительных показателей интенсивности развития

кредитных сельскохозяйственных кооперативов в РФ

Показатель

2015 г.

2016 г.

2017 г.

Размер паевого фонда на 1 члена кооператива, тыс. р.

4,12

3,66

3,26

0,889

Количество договоров займа на 1 члена кооператива, ед.

0,35

0,30

0,29

0,910

Объем предоставленных займов на 1 члена кооператива, тыс. р.

42,79

40,49

50,01

1,081

Объем общей суммы заимствования на 1 члена кооператива, тыс. р.

21,42

18,97

23,13

1,039

Изначально сумма предоставленных займов в расчете на 1 члена кооператива выше удельной суммы заимствования и, собственно, темпы роста этих показателей показывают аналогичную динамику, что потенциально указывает на сохраняющиеся пропорции автономности развития кооперативов (таблица 2). Но в целом уровень интенсивности развития кооперативного движения находится на удовлетворительном уровне, т.к. не все показатели показывают положительную тенденцию.

К относительным показателям эффективности развития кредитных сельскохозяйственных кооперативов можно отнести следующие: средний размер предоставленного займа; уровень выданных займов на 1 р. внешнего заимствования; доля внешнего заимствования по кредитам банков в общей сумме внешнего заимствования; доля просроченной задолженности по выданным займам в общей сумме задолженности по займам. Темп роста показателей будет оцениваться по формуле 1.

Таблица 3 – Система относительных показателей эффективности развития

кредитных сельскохозяйственных кооперативов в РФ

Показатель

2015 г.

2016 г.

2017 г.

Средний размер предоставленного займа, тыс. р.

123,55

136,00

169,69

1,172

Приходится выданных займов на 1 р. внешнего заимствования, тыс. р.

2,00

2,13

2,16

1,039

Доля внешнего заимствования по кредитам банков в общей сумме внешнего заимствования

0,218

0,129

0,070

0,567

Доля просроченной задолженность по выданным займам в общей сумме задолженности по предоставленным займам

0,107

0,102

0,072

0,820

В целом показатели эффективности имеют более благоприятную тенденцию, за исключением снижающего темпа вовлечения банков в финансирование кредитных кооперативов (таблица 3). Изменению ситуации будет способствовать популяризация кредитного движения в сельской местности, финансовое и консультационное стимулирование развития таких структур в субъектах РФ [8,9].

Второй этап методики предполагает выработку индикаторов развития кредитной кооперации и их пороговых значений, которые будут основаны на среднегодовых коэффициентах роста вышеприведенных показателей (таблица 4).

Более того, для оценки степени тесноты связи фактических значений среднегодовых коэффициентов роста пороговым значениям предлагается расчет коэффициента корреляции Спирмена [10]:

(2)

где КС – коэффициент корреляции Спирмена;

С – число совпадений фактических значений показателей пороговым уровням;

Н – число несовпадений фактических значений показателей пороговым уровням.

По проведенным расчетам коэффициент Спирмена в целом по стране составил -0,07, при возможном колебании показателя от -1 (полное несоответствие фактических значений установленным индикаторам) до +1 (полное соответствие фактических значений установленным индикаторам). В итоге среднероссийский уровень развития кредитной кооперации можно охарактеризовать как удовлетворительный с тенденцией к снижению показателя.

Таблица 4 – Система индикаторов развития кредитных сельскохозяйственных кооперативов в РФ

Индикатор

Пороговое значение

Фактическое

значение

С или Н

Абсолютные показатели развития

Среднегодовой коэффициент роста численности членов кооперативов

≥ 1

0,946

Н

Среднегодовой коэффициент роста паевого фонда кооперативов

≥ 1

0,841

Н

Среднегодовой коэффициент роста взносов ассоциированных членов кооперативов

≥ 1

0,804

Н

Среднегодовой коэффициент роста количества договоров займа

≥ 1

0,872

Н

Среднегодовой коэффициент роста общего объема внешних заимствований кооперативов

≥ 1

0,983

Н

Среднегодовой коэффициент роста объема предоставленных займов, тыс. р.

≥ 1

1,022

С

Среднегодовой коэффициент роста просроченной задолженность по займам

≤ 1

0,877

С

Относительные показатели интенсивности развития

Среднегодовой коэффициент роста размера паевого фонда на 1 члена кооператива

≥ 1

0,889

Н

Среднегодовой коэффициент роста количества договоров займа на 1 члена кооператива

≥ 1

0,910

Н

Среднегодовой коэффициент роста суммы предоставленных займов на 1 члена кооператива

≥ 1

1,081

С

Среднегодовой коэффициент роста объема общей суммы заимствования на 1 члена кооператива

≥ 1

1,039

С

Относительные показатели эффективности развития

Среднегодовой коэффициент роста среднего размера предоставленного займа

≥ 1

1,172

С

Среднегодовой коэффициент роста уровня выданных займов на 1 р. внешнего заимствования

≥ 1

1,039

С

Среднегодовой коэффициент роста доли внешнего заимствования по кредитам банков в общей сумме внешнего заимствования

≥ 1

0,567

Н

Среднегодовой коэффициент роста доли просроченной задолженность по выданным займам в общей сумме задолженности по предоставленным займам

≤ 1

0,820

С

Аналогичную методика была применена к федеральным округам Российской Федерации, что позволило выстроить рейтинг и выделить «передовые» территории, опыт которых необходимо изучать более подробно и брать в основу локальных программ развития в других федеральных округах, где подобное движение на находит должного развития (таблица 5).

Таблица 5 – Рейтинг федеральных округов РФ по темпу развития

кредитной сельскохозяйственной кооперации

Территория

Коэффициент

Спирмена

Рейтинг

Центральный федеральный округ

-0,07

3

Северо-Западный федеральный округ

0,60

1

Южный федеральный округ

0,20

2

Северо-Кавказский федеральный округ

-0,60

8

Приволжский федеральный округ

-0,07

3

Уральский федеральный округ

-0,47

7

Сибирский федеральный округ

-0,20

6

Дальневосточный федеральный округ

-0,07

3

Отсюда лидерами по темпу развития кредитной кооперации выступили Северо-Западный и Южный федеральные округа. Такие округа, как Центральный, Приволжский, Дальневосточный имеют темпы развития на уровне среднероссийских значений. В «аутсайдерах» по данной методике находится Северо-Кавказский федеральный округ.

Выводы и заключение. Преимуществом такой методики является ее универсальность, так как она может быть применена для выстраивания рейтинга не только внутри страны, но и внутри отдельного федерального округа или иной территории. Также отличительной чертой может служить ее «мобильность» по набору, составу показателей, включаемых в методику. Т.е. состав показателей масштаба, интенсивности и эффективности деятельности кредитных кооперативов может дополняться в зависимости от цели исследования, имеющего объема информации. Более того, в основе методики положена официальная статистическая информация, доступная для исследования и проведения аналитических процедур [10].

Полученные результаты позволяют выявить особенности развития сельскохозяйственных кредитных кооперативов в федеральных округах страны, а, следовательно, определить векторы их развития в будущем.

[1] Исследование выполнено при финансовой поддержке РФФИ, проект № 18-010-01048

Библиография
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
References
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Ссылка на эту статью

Просто выделите и скопируйте ссылку на эту статью в буфер обмена. Вы можете также попробовать найти похожие статьи


Другие сайты издательства:
Официальный сайт издательства NotaBene / Aurora Group s.r.o.